Воскресенье, 15 Декабря 2019 года      $ 65.34      € 73.36

Основы планирования семейного бюджета

Ведение семейного бюджета позволит любой семье обрести финансовую независимость (прежде всего, от своих пагубных привычек и пустых денежных трат). Даже люди с хорошим достатком иногда сталкиваются с проблемой нехватки денег. Не успели получить заработную плату, как её остатки растворились в спонтанных покупках. При этом нужные приобретения не сделаны в полном объёме, текущий месяц не закончен, а денежный дефицит уже нарастает.

Так что вести или нет семейный бюджет - уже не вопрос. Вопрос в другом: как это делать правильно?

Формы семейного бюджета

Прежде чем начинать финансовый контроль и планирование бюджета своей семьи, определитесь с его формой. У вас есть три возможных варианта: совместный бюджет, раздельный бюджет или частично общий бюджет.

Общий бюджет

Общий или совместный бюджет предполагает сбор всех денежных средств в «общий котёл», из которого ведутся расходы на все нужды. С этих денег производится оплата за коммунальные услуги, микрокредиты, питание и личные расходы каждого из супругов. Эта модель используется во многих семьях ещё со времен Советского Союза.

У неё есть свои преимущества:

Но есть и свои минусы, такие, как:

Раздельный бюджет

Очень популярная форма семейного бюджета у молодых пар. Эту форму диктуют современные условия, современный образ жизни и современные отношения. И несмотря на то, что старшее поколение осуждающе относится к такой модели формирования семейного бюджета, молодежь предпочитает именно ее. Правда, данная модель хороша в том случае, когда и муж и жена работают (или имеют собственный источник дохода).

Общие семейные траты делятся поровну или пропорционально доходам супругов: один платит за квартиру, второй покупает продукты и так далее. Оставшиеся деньги супруги тратят на свое усмотрение.

Плюсами такого способа являются:

А минусами:

Частично общий бюджет

Компромиссная форма семейного бюджета. В общую копилку идут не все деньги, заработанные супругами, а лишь их большая часть (процентов семьдесят). Остальные деньги остаются на удовлетворение личных интересов. Или же несколько иной вариант частично общего семейного бюджета. Все основные траты берет на себя тот, кто больше зарабатывает, например, муж. А зарплата жены (небольшая) откладывается на летний отдых или на какую-то крупную покупку.

При этом жена вполне может часть этих средств потратить на приятные для себя мелочи. И, кстати, в такой форме семейного бюджета должна учитываться и неоплачиваемая работа по дому в качестве поварихи, прачки и уборщицы. То есть жена вносит свою лепту в семейный бюджет не деньгами, а делами.

Способы ведения семейного бюджета

Определившись с моделью формирования вашего семейного бюджета, необходимо выбрать способ его ведения. Здесь у вас выбор небольшой. Принцип учета один: фиксирование доходов и расходов, планирование и подведение итогов. При грамотном ведении семейного бюджета не помешал бы еще и финансовый анализ, который позволяет выявить излишние и необоснованные траты, выбрать способ экономии средств и прогнозировать прибыли. Слишком по-научному звучит? Не пугайтесь: не так все страшно, как может показаться.

Для начала определитесь с инструментами домашней бухгалтерии. Вы можете завести специальную тетрадь (гроссбух) и калькулятор, но можете воспользоваться и компьютером или можно воспользоваться бесплатными программами домашней бухгалтерии или специальными онлайн сервисами Интернета.

Вам останется только заполнять соответствующие статьи доходов и расходов, а посчитает все сама программа. После первых двух-трех месяцев ведения домашней бухгалтерии вы поймете, как правильно рассчитывать расходы, экономить деньги и планировать накопления.

Как вести домашнюю бухгалтерию?

В том, как вести семейный бюджет, ничего сложного нет. У вас есть совокупный доход семьи, который складывается из заработанных мужем и женой денег, а также всевозможных премий, денежных подарков, процентов от вкладов и прочих источников дохода.

Кредиты, займы, деньги, взятые в долг, не являются доходами семьи! Они могут формировать имущество семьи, например, в виде крупных покупок, но это не доходы.

Кроме того, у вас есть статьи расходов, которые можно поделить на обязательные, необязательные и незапланированные.

Итак, подсчитываем доход семьи за месяц. Теперь суммируем все обязательные платежи: коммунальные услуги, выплаты по кредитам, оплату учебы или детского садика и так далее. Теперь вычитаем эту сумму из статьи доходов и полу - чаем остаток. Остаток тоже необходимо распланировать. Эта сумма у вас должна распределиться по следующим основным статьям расходов:

  1. Покупка продуктов питания (траты не - обходимые, но не фиксированные).
  2. Бытовые покупки (одежда, предметы обихода, мелкая и крупная техника и прочее и прочее).
  3. Неприкосновенный запас - деньги, отложенные на «черный день (как правило, фиксированная сумма, которая лежит до этого самого дня, а при необходимости восполняется).
  4. Средства накопления (складываются из сэкономленных денег и  незапланированных доходов: премии, подработка; планируются на приобретение дорогостоящих покупок, проведения праздников и отдыха).
  5. Траты на себя (включает любые расходы, делающие жизнь приятнее и интереснее).

Естественно, что львиную долю ваших расходов составит покупка продуктов питания и бытовых мелочей. А вообще распределять доход семьи экономисты советуют следующим образом: 50% - необходимые нужды, 30% - необязательные, но желательные расходы, 20% - неприкосновенный запас или средства для накопления.

Средствами накопления могут также являться регулярные доходы, получаемые от банковских депозитов и вложений в определенные виды облигаций.

Например, если у вас большая сумма вклада, а проценты по нему вы получаете ежемесячно, такой доход будет уже постоянной величиной в структуре семейного бюджета.

Как планировать и учитывать расходы?

Весь доход разделите пополам. Одна половина бюджета должна пойти на обязательные платежи и жизненно необходимые продукты питания. Сумма обязательных платежей должна быть вами запланирована с самого начала и сразу же вычтена из этой половины. Помимо квартплаты и выплат по кредитам в эту статью расходов впишите, например, плату за гараж или дачу, детскую музыкальную школу (спортивную секцию) или детский сад, оплату Интернета и средства, положенные на счет мобильных телефонов. То есть данная статья включает все платежи, которые вы просто обязательно должны сделать.

Если же сумма платежей превышает половину вашего семейного бюджета, то придется планировать новые возможности повышения дохода или уменьшения суммы этих платежей (оформление субсидий по квартплате, например). Хотя в этом случае, скорее всего, придется экономить на еде или на других покупках. Остаток первой половины бюджета составит статью расходов на продукты питания.

Траты на еду разделите по неделям. Сюда включите и деньги, необходимые для обеда на работе или в школе, а также на корм для домашних животных (они тоже члены семьи). При грамотном ведении семейного бюджета вы не должны тратить на продукты денег больше, чем запланировали. Если в конце недели остаются деньги по этой статье расходов, то можете приплюсовать остаток к сумме следующей недели (и позволить себе чего-нибудь лишнего) или приписать его к НЗ или к средствам накопления.

Траты на необходимые бытовые мелочи также должны быть запланированы (те самые тридцать процентов). Учитывайте все покупки, все деньги, потраченные на проезд, на поход в кафе или на посещение бассейна или парикмахерской, стоимость приобретенных лекарств. Опять-таки, грамотная домашняя бухгалтерия позволит вам соразмерно доходам планировать и тратить деньги по этой статье расходов. 

Неприкосновенный запас и средства накопления - те деньги, которые остались у вас после оплаты всех услуг, покупки еды, одежды и бытовых мелочей. А если денег не осталось? Такого быть должно. Ведь вы планируете свой семейный бюджет, распределяя расходы соответственно доходам. В этом и заключается главное преимущество плановой семейной экономики. Кстати, пополнять эти статьи расходов можно благодаря грамотной и безболезненной экономии.

Как сэкономить семейный бюджет?

Начнем с того, что начать экономить можно с основной статьи расходов - коммунальных платежей. Квартплату уменьшить вы, конечно, не сможете, а вот платить меньше за газ и за воду вполне реально. Установите счетчики. Поверьте, что расходы на их установку очень быстро окупятся, а отдавать за газ и воду вам придется куда меньшие суммы. Или, например, домашний телефон. Много ли вы по нему разговариваете? Может быть, стоит вообще отказаться от стационарного телефона или хотя бы сменить тариф?

Экономия на еде. На первый взгляд, такая экономия выглядит, по меньшей мере, кощунственно. Однако ничего предосудительного в этом нет. Экономить вам позволит, например, список необходимых продуктов, составленный перед походом в магазин. Сравнение цен на одни и те же продукты в разных магазинах, скидки в конце дня или рекламные акции, закупки на оптовом рынке или в магазине эконом-класса позволят вам экономить без ущерба для качественного и количественного состава вашего домашнего меню.

То же самое касается и других покупок. Если вы задаетесь целью экономии семейного бюджета, то не стесняйтесь отслеживать распродажи и сравнивать цены. Не стоит переплачивать за брендовую вещь, продаваемую в бутике в центре города, если то же самое продается дешевле в другом магазине. Дорогая мебель или бытовая техника тоже может быть приобретена со скидками.

Сэкономленные средства как раз и пополнят бюджетную статью накоплений. И пусть пополнения этой статьи не будут сразу же крупными, но пятьсот рублей, откладываемые каждый месяц, через полгода превратятся в три тысячи (а это уже кое-что). И не поддавайтесь искушению брать деньги из неприкосновенного запаса. На то он и неприкосновенный, чтобы выручить вас в подходящий момент. Иначе такой момент обязательно настанет, когда в неприкосновенном запасе у вас ничего не будет.

Если вы начнете контролировать свои расходы, если вы будете знать, как правильно вести семейный бюджет, то сумеете избежать многих неприятных ситуаций, связанных с нехваткой денег. Не забывайте, что не деньги должны определять ваш достаток, а умение правильно ими распоряжаться. Сделайте первый шаг: дорогу осилит идущий.

Как сохранить и преумножить семейные сбережния?

Хранить деньги дома - эта привычка из 90-ых годов, которая жива и в наши дни. Некоторые люди по-прежнему хранят деньги дома, что называется под подушкой. Хотя государство предоставляет гарантии на банковские вклады, а также есть другие варианты для хранения.

Наличные деньги - это головная боль налоговых и контролирующих органов. Деньги в банке намного проще контролировать и отслеживать операции. Если человек получил деньги незаконно или просто не уплатил налоги, то сбережения дома под подушкой позволят скрыть имущество от контролирующих органов.

Банк может запросить источник происхождения денег при открытии вклада клиенту. Полная анонимность - это один из главных плюсов сбережений дома. Другой весомый аргумент в пользу сбережений дома - деньги всегда у вас. Вы можете потратить деньги в любой момент и вам не нужно опасаться, что банк лопнет или в его кассах/банкоматах кончатся наличные деньги. Это обеспечивает вам определенную независимость от финансовой системы, но за эту независимость придется расплачиваться. И эта расплата заключается в главных минусах этого вида сбережений.

Деньги под подушкой не работают и не приносят доход. Даже обычный вклад в банке может принести вам 8-10% годовых. Официальная инфляция в России находится в среднем на отметке 6-8% годовых. В итоге получается, что вы не только теряете потенциальный доход в размере 8-10% годовых, но и теряете 6-8% покупательской способности ваших денег. Уже через 3-5 лет вы «недополучите» почти половину от ваших сбережений. Не стоит исключать и возможность потерять деньги физически. В квартире может произойти пожар или вас могут банально ограбить. Это риск потерять 100% ваших сбережений. А если вы решите застраховать свою недвижимость, то большинство компаний никак не страхуют имеющиеся в квартире деньги. Вы можете купить сейф для хранения ваших сбережений дома, но такой шаг может привлечь к вам дополнительное внимание со стороны воров.

Доверие к банковской системе в России находится на высоком уровне. Немалую роль в этом сыграло Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Вклады в банках на сумму до 1,4 млн рублей застрахованы и их возврат гарантируется государством. Если банковская система и АСВ работают, то вклады до 1,4 млн рублей невозможно потерять. Вы можете рассчитывать не только на сохранность, но и на доходность вложений.

Идеальный вариант - это вариант пополняемый, но с возможностью досрочного снятия без потери процентов. Как правило, самые доходные вклады (9-10% годовых) обременены фиксированными сроками, а значит у вас нет доступа к своим деньгам. Это основной минус сбережений в банках.

Воспользоваться вариантом сбережений в банке могут лишь те, кто может подтвердить происхождение своих денег. Как только вы открываете вклад в банке вы попадаете в поле зрение контролирующих органов. Это не означает, что ваш банк распространяет информацию о вас. Те деньги, которые «засветились» на вашем счету, могут потенциально вызвать вопросы со стороны контролирующих органов.

Вы можете хранить в банке не только рубли, но и валюту и даже драгоценные металлы. Некоторые банки также предлагают финансовые инструменты для инвестирования, например, покупка акций. Вклад в банке - это самый консервативный банковский инструмент, подходящий для сбережений. Остальные банковские инструменты больше относятся к инструментам инвестирования, а не сохранения сбережений, а также сопряжены с большим риском.

Если у вас достаточный объем сбережений, то вы можете сформировать свою собственную валютную корзину. Эксперты рекомендуют включить в нее три валюты: рубли, доллары и евро. В России можно купить и другие валюты, в том числе и перспективную японскую йену или китайские юани, но для сбережений лучше использовать самые крупные мировые валюты.

Процентное соотношение валют в вашем портфеле может варьироваться в зависимости от вашего виденья будущего. Одна из самых распространенных схем: 40 на 60. Где 40% - это валюта России (рубли), а 60% - это иностранная валюта. Вы можете сформировать свой валютный портфель, например, на 40% из рублей, на 30% из долларов и на 30% из евро.

Такое соотношение обуславливается тем, что сбережения в рублях вы можете положить в банк под 8-10% годовых, тем самым получать доход. Кроме этого, российский рубль - это валюта, которой вы можете рассчитаться внутри России. И если вы продолжаете жить в России, то вам обязательно необходимо иметь в рублях хотя бы часть ваших сбережений.

Сбережения в иностранной валюте не обеспечат вам высокой доходности по вкладу, так как ставки разнятся в пределах 0,5-2% годовых. Иностранная валюта гарантирует вам стабильность, а также сулит потенциальный доход, если курс валюты сильно изменится.

Таким образом, у банковских вкладов есть «за» и «против». Это консервативный вариант вложения с минимальными рисками и минимальным доходом, который фактически сохраняет средства, но никак не способствует их приумножению и накоплению. Вклады это то в чем целесообразно разместить неприкосновенный запас семейного бюджета в объеме не менее 6 месячных доходов домохозяйства.

Однако в современных реалиях становится достаточно сложно приумножать накопленные средства. Банки постепенно перестают быть гарантом сохранения денег. Их, конечно же, сбрасывать со счетов не нужно, однако стоит ориентироваться в инвестировании и на другие источники. Помимо депозитов, относительно недавно, появился новый механизм сохранения своих накоплений - индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Основной целью появления такого вида инвестиций для государства было привлечь средства физических лиц на фондовые рынки России для улучшения финансового климата и экономики. Сделать биржу доступнее для всех, и при этом были созданы очень привлекательные условия, которые банки в текущих условиях предоставить не могут.

Счета ИИС похожи на обычные торговые брокерские, однако имеют очень весомое отличие. Налоговая служба России по ним либо делает вычет (традиционные 13%), либо полностью избавляет от НДФЛ по всем операциям, на которые получен доход. Особым спросом пользуется первый вариант. Он предоставляет гибкие возможности: достаточно вносить на такой счёт ИИС любую сумму до 400 000 рублей в течение года, а в начале следующего получить от налоговой выплату в размере 13% за всё внесённое в рамках года. Поскольку счёт открывается на 3 года, то каждый год можно получить 13% от вносимой в этот период суммы (и уже в марте следующего после внесения средств года вы получите свой первый инвестиционный налоговый вычет).

К тому же можно дополнительно получать доходность от инвестирования свободных средств, например, в безопасные, не облагаемые налогом и защищённые государством облигации федерального займа (ОФЗ) и увеличить доходность до 15%, поскольку доходность облигаций, в среднем, составляет 7-9% годовых. С этой суммы не надо платить налог на прибыль, т. к. государственные облигации освобождены от этого. А с 2017 года освобождены от НДФЛ также и выплаты по купонам корпоративных облигаций (компаний), выпущенных в 2017 году и в последующие годы. Итоговая доходность от подобных вложений может превысить депозитную на 5-7% годовых.

Что важно знать об ИИС

Счёт открывается на три года и не может быть закрыт без потери налоговых привилегий. Валюта пополнения - рубли РФ. Выводить деньги нельзя в течение трёх лет. Привилегии от Индивидуального инвестиционного счёта можно использовать на выбор двумя путями:

  1. За общую сумму внесённых денег в течение года (ежегодная выплата 13%). Если есть официальная «белая зарплата», с которой платится подоходный налог, вы можете получить налоговый вычет только на сумму, которую уплатили в качестве налога на доход физических лиц с официальной зарплаты (учёт по справке 2-НДФЛ).
  2. Освобождение от уплаты налога на прибыль от реализации ценных бумаг (через 3 года при закрытии ИИС нужно будет предоставить справку брокеру из налоговой, подтверждающую, что не пользовались 13% вычетами в течение срока действия ИИС, и налог от прибыли с вас не будет удержан).

Единая карта петербуржца

Единую карту петербуржца можно будет получить в банках-партнерах. Единая карта петербуржца будет выглядеть как обычная банковская карта. Работать она будет на основе платежной системы «Мир», что сразу ограничивает ее возможности для использования во время поездок за рубеж, где «Мир» не поддерживается.

Стартовый функционал карты на момент запуска проекта будет выглядеть так: дебетовая банковская карта; проездной на общественном транспорте Петербурга; полис ОМС; носитель электронной подписи; средство идентификации, в том числе чиновников для работы в государственных информационных системах; средство для получения мер социальной поддержки.

Единая карта петербуржца, помимо предоставления её держателям привычных платежных функций, позволит, в перспективе, перевести в электронный вид и автоматизировать процессы предоставления мер социальной поддержки и социальной помощи, получения скидок в рамках программ лояльности и дисконтных программ государственных и коммерческих организаций, оказания городских услуг в области здравоохранения, а также хранение электронной цифровой подписи для работы с порталами государственных услуг, системой межведомственного электронного взаимодействия, сдачи отчетности в налоговые органы, отправки банковских и иных документов через интернет, а также при совершении иных юридически значимых действий.

Для оформления Единой карты петербуржца придется лично заглянуть в одно из отделений банков-эмитентов и написать заявление. При себе необходимо будет иметь документ удостоверяющий личность, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и полис обязательного медицинского страхования. Данные СНИЛС и полиса ОМС сразу запишут на карту, так же как другие идентификационные данные: ФИО, серия и номер паспорта, подпись, фотография владельца. Фото должны сделать в самом банке и бесплатно. Бесплатным будет и выпуск карты.

Памятка для держателя карты

Единая карта петербуржца -  это многофункциональная именная электронная карта, созданная специально для жителей и гостей Санкт-Петербурга. Карта открывает держателю доступ к различным государственным и коммерческим услугам и сервисам.

Здесь вы найдете общую информацию о возможностях карты. С полным перечнем возможностей Единой карты петербуржца можно ознакомиться на Интренет-портале ekp.spb.ru.

Единая карта петербуржца

Проезд на общественном транспорте по Единой карте петербуржца

На Единую карту петербуржца можно записать любой проездной билет Санкт-Петербурга, в том числе льготные проездные билеты и Единый электронный билет («Подорожник»).

Для активации Транспортного приложения, обратитесь в кассу любой станции ГУП «Петербургский метрополитен».

Проездные билеты на наземный транспорт и метрополитен можно записать на карту в кассах ГУП «Петербургский метрополитен» и СПб ГКУ «Организатор перевозок». Для проезда в пригородном пассажирском железнодорожном транспорте, предъявите карту в любую кассу АО «СевероЗападная пригородная пассажирская компания».

Условия использования:

Использование Единой карты петербуржца в качестве банковской

Единая карта петербуржца выпускается на базе национальной платежной системы «Мир» и принимается к оплате на всей территории России. Бесконтактная технология «Мир» позволяет оплачивать покупки одним прикосновением карты к платежному терминалу. С возможностями карт национальной платежной системы «Мир» можно ознакомиться на сайте mironline.ru.

Вы можете оформить перевод на счет Единой карты петербуржца заработной платы, пенсий, пособий и иных социальных выплат из бюджета.

Денежные средства, находящиеся на банковском счете Единой карты петербуржца, застрахованы в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Услуги, оказываемые держателю Банком-эмитентом БЕСПЛАТНО:

Информацию о дополнительных услугах и предложениях, предоставляемых держателям Единой карты петербуржца, можно получить в Банке-эмитенте.

Электронная подпись

Квалифицированная Электронная Подпись является полноценной заменой рукописной подписи и обладает полной юридической силой согласно законодательству Российской Федерации. Единая карта петербуржца - носитель электронной подписи гражданина.

Выпуск (продление) и запись электронной подписи на карту для граждан, сведения о которых содержатся в регистре медицинских работников Санкт-Петербурга, осуществляется БЕСПЛАТНО.

Прочие категории граждан могут получить электронную подпись в любом аккредитованном Удостоверяющем Центре. Подробная информация о порядке, выпуске (продлении) электронной подписи предоставляется в Банке-эмитенте.

Налоги

Чтобы не столкнуться со штрафными санкциями, граждане должны знать какие налоги действуют.

Транспортный налог

В порядок внесения транспортного налога были внесены определенные изменения: физическим лицам увеличен срок, в течение которого можно оплатить такой платеж без штрафных санкций (теперь это можно будет сделать до 1 декабря), и у них будет достаточно времени, чтобы накопить необходимую сумму средств. Коэффициент сбора для каждого отдельного населенного пункта, как и раньше, будет индивидуальным в зависимости от региона. Неизменным останется и порядок расчета фиксированной ставки налогового сбора.

Налог на имущество

Реформой предусматривается изменение порядка налогообложения недвижимости физлиц. Это приведет к увеличению суммы отчислений, так как вместо инвентаризационной оценки помещения при расчете обязательных платежей будет учитываться кадастровая оценка, что приблизит объект недвижимости к его рыночной стоимости. Как следствие, вместо 500 рублей, которые ранее в казну платил покупатель 2-х комнатной квартиры, за такую же жилплощадь придется заплатить не менее 5 тыс. руб. в год и более. В перспективе это может привести к существенному увеличению суммы платежей.

В случае предоставления налоговым службам недостоверных сведений о наличии в собственности жилой или нежилой недвижимости, гражданину может быть выписан штраф в размере 20% от реального налога.

Налог на недвижимость

В соответствии с поправками к Налоговому кодексу, размер отчислений составит 0,1-2% от кадастровой цены и его будут обязаны платить владельцы:

Налог при продаже недвижимости

Ставка налога зафиксирована Налоговым кодексом и равна 13%. Налог вычисляется физическими лицами самостоятельно. По итогам года, в котором была заключена сделка купли-продажи, в ФНС необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ, даже если налогооблагаемая база после применения вычета равна нулю. Перед бюджетом налоговые обязательства должны быть погашены не позже 15 июля года, следующего за годом, в котором была осуществлена продажа.

Продажа физлицами недвижимости без обязательств по уплате налога возможна при соблюдении условия о минимальном сроке владения ею. До 2016 года этот период был ограничен 3 годами, с 2016 стал равен 5 годам. Это значит, что:

При этом минимальный срок владения остается на уровне 3 лет, если право собственности на актив было получено в результате наследования, дарения родственником, посредством приватизации, или по условиям договора на передачу жилья с обязательством пожизненного содержания его владельца.

Если требование о соблюдении минимального срока владения продавцом соблюдено, подавать декларацию о доходе в ИФНС не нужно.

Налог на землю

Такой показатель, как кадастровая стоимость, станет актуальным не только для владельцев недвижимости, а и для собственников земельных наделов. Теперь первоочередное значение будет иметь реальная стоимость участка земли, чему должны способствовать изменения в формуле расчета налогов для физических лиц, принятые в 2018 году (кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной стоимости). Но, как уже показала практика, чиновники по тем или иным причинам не всегда объективны и часто завышают размер этого показателя. Чтобы предупредить подобные случаи и исключить вероятность злоупотреблений «на местах», налогоплательщикам будет предоставлена возможность обжаловать ставку установленного сбора, если она не соответствует реальной. Сумма налогового платежа вырастет на 20%, но это далеко не предел, учитывая, что она будет расти вплоть до 2020 года.

Источник: 2018god.net

Налоговые вычеты

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

Стандартные налоговые вычеты

Налоговым периодом для стандартного вычета является календарный месяц. Существуют стандартные налоговые вычеты двух видов:

В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие).

Второй вид стандартных вычетов предоставляется родителям, приемным родителям и опекунам. Из суммы дохода (заработной платы) ежемесячно вычитается необлагаемая величина, а оставшийся остаток дохода умножается на процент налога (13%). Стандартный налоговый вычет на детей выглядит так: 

Если один из детей является инвалидом, то вычет его родителям предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно, а опекунам - 6 000 тысяч рублей. Налоговый вычет на ребенка предоставляется физическому лицу до месяца, в котором его доход достигнет 350 000 рублей.

Стандартные вычеты носят заявительный характер и предоставляются физическому лицу только на основании его личного заявления и предъявления необходимых документов.

Социальные налоговые вычеты

Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица - это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан. То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах.

Социальные вычеты регулируются статей 219 Налогового кодекса. Самые популярные из них - это вычеты на обучение и лечение. За налоговый период по этим вычетам принимается календарный год. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

Вычет предоставляется в размере фактических затрат, но не более 50 тысяч рублей за каждого ребенка в год. Осталось и ограничение по возрасту: до 24 лет при обучении на дневном отделении учебного заведения (очная форма).

Второй очень популярный среди населения вычет - это налоговый вычет на лечение:

Налоговые вычеты на лечение можно получить только в том случае, если лечение проводилось без применения государственных средств и ресурсов работодателя: должны быть задействованы только собственные средства налогоплательщика.

Если в течение одного календарного года физическое лицо претендует на несколько видов социальных вычетов, то он должен выбирать, какому отдать преимущество - подавать заявление на вычет по лечению или обучению, потому что лимит в 120 тысяч не должен быть превышен. Это не касается обучения детей и дорогостоящего лечения.

Имущественные налоговые вычеты

О налоговых имущественных вычетах можно узнать из Налогового кодекса. Вычеты предоставляются физическим лицам, которые решили продать или купить имущество.

Имущество в рамках этой статьи подразделяется на:

Налоговые вычеты предоставляются при продаже недвижимого и движимого имущества, если оно было в собственности продавца более определенного законом срока. Причем, срок владения считается не в календарных годах, а в месяцах:

  1. При продаже движимого имущества - 36 месяцев.
  2. При продаже недвижимого имущества - 60 месяцев. При этом закон допускает снижение срока владения до 3 лет для следующих случаев, если недвижимость:

Если же недвижимость продается раньше 3-х или 5-ти летнего срока, то налоговый вычет при продаже квартиры предоставляется в размере не более 1 миллиона рублей. Другой вариант - уменьшить сумму продажи на расходы по приобретению жилья.

При расчете налога на доход от продажи жилья надо учитывать ее кадастровую стоимость: цена проданной квартиры не должна быть ниже 70 процентов от кадастровой оценки.

При продаже другого имущества, например, автомобиля, налоговый вычет равняется 250 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется также тем налогоплательщикам, кто купил или построил жилую недвижимость. Они имеют право на возврат налогов в общей сумме до 260 000 рублей (имущественный вычет 2 000 000 * 0,13). В отличие от других налоговых вычетов, этот вычет «привязан» не к налоговому периоду или объекту, а к физическому лицу. Его можно получать по нескольким объектам в течение не одного года, а до полного погашения суммы в 260 000 рублей.

У пенсионеров есть небольшая льгота по налоговому вычету при покупке квартиры: они могут вернуть налоги за годы, предшествующие году покупки жилья, но не более чем за 3 года.

Законом также предусмотрен вычет на фактически выплаченные проценты банку по жилищному кредиту (ипотеке). Сумма вычета - не более 3 миллионов рублей, то есть, вернуть можно до 390 000 рублей уплаченного налога.

Кто может претендовать на получение налоговых вычетов по НДФЛ?

Условий не так много, но они очень существенные:

  1. Налогоплательщик должен быть гражданином РФ.
  2. Он должен иметь доход, облагаемый по ставке 13 процентов.
  3. Покупаемое или построенное жилье должно быть на территории Российской Федерации. 
  4. При покупке жилья должны быть использованы только собственные или заемные деньги. Средства государственной поддержки, а также благотворительная помощь работодателя или каких-либо фондов при вычетах не учитывается.
  5. Подаренные, полученные по наследству и в порядке приватизации жилые помещения не могут быть объектами имущественных вычетов.
  6. На жилье, купленное у близких родственников, система налоговых имущественных вычетов не распространяется.

Какие документы нужны для получения вычетов?

Чтобы получить налоговый вычет надо составить два основных документа:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (социальный вычет, налоговый вычет за квартиру, имуще - ственный налоговый вычет);
  2. Написать заявление на получение вы - чета (стандартные вычеты, налоговый вычет на ребенка).

К этим двум документам прикладываются копии подтверждающих документов (свидетельства о рождении детей, договор купли-продажи недвижимости, банковские выписки, чеки и другие документы по инструкции.)

Источник: nalogu-net.ru

Читать в формате pdf

194044, Санкт-Петербург, Пироговская наб., д. 5/2, гостиница "Санкт-Петербург"

Все права защищены. © Академия Бизнес-Финанс 2019.
Разработка сайта - Pyramid IT