Ответ Банка России на запрос о практике использования информации результатов банкротных аукционов при проведении проверок залогов и активов

Текст запроса

Тенденция развития практики использования Банком России информации результатов банкротных аукционов при проведении проверок залогов и активов (в т.ч. непрофильных) вызывает крайнюю озабоченность банковского сообщества.

На расширенном заседании экспертов и специалистов банков, которое проводилось 19.12.2017 г., обсуждалась практика работы Банка России при проведении стоимостной экспертизы предметов залога, а также активов (в т.ч. непрофильных) кредитных организаций, по использованию информации по результатам аукционов по банкротству.

В результате было сформировано консолидированное мнение Комитета по оценочной деятельности, выражающее несогласие с мнением специалистов Банка России по следующим основаниям:

Согласно действующему российскому законодательству, базовой стоимостью, в т.ч. и в банковской сфере (закреплено в Федеральном стандарте оценки № 9 «Оценка для целей залога»), является рыночная стоимость, при определении которой (ФЗ № 135), не могут приниматься какие-либо чрезвычайные обстоятельства реализации, при ее определении предполагается, что все стороны (покупатель и продавец) должны действовать свободно и добровольно с соблюдением справедливого баланса интересов.

Формирование цены реализации в рамках банкротных аукционов основывается на ликвидационной стоимости, то есть стоимости, по которой актив реализуется в нетипичных для него условиях (например, в условиях срочной продажи), в условиях, когда стороны вынуждены реализовать актив.

Банкротные аукционы организуются с целью быстрой реализации имущества неплательщика, которая позволяет хотя бы частично погасить его обязательства перед кредиторами.

Функции оценки и последующей распродажи принадлежащего должнику имущества выполняет конкурсный управляющий. Как показывает практика, реализации активов через такую процедуру, дисконты (снижение от рыночной стоимости) в рамках таких аукционов могут достигать 90 и более процентов.

По нашему мнению, при оценке имущества, использование таких данных может привести к существенному и необоснованному занижению рыночной стоимости активов, что, в конечном итоге, может привести к заведомо искажению реальной стоимости активов банков, необоснованному формированию резервов, потере капитала.

На основании изложенного просим Вас внести изменения в методику Банка России по оценке залогов, а также рассмотреть возможность участия в ее разработке специалистов кредитных организаций.

Ответ

Служба анализа рисков рассмотрела письмо Ассоциации Банков Северо-Запада и сообщает следующее.

В соответствии со ст. 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов, а также в целях оценки активов и пассивов кредитной организации, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, проводит экспертизу предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, включающую установление фактического наличия предмета залога и его осмотр, установление правового статуса предмета залога, а также суждение о стоимости предмета залога, выносимого на основании федеральных стандартов оценки, предусмотренных статьей 20 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее - Закон № 135-ФЗ).

Согласно пункту 4.1 Положения Банка России от 26.12.2016 № 570-П «О порядке проведения Банком России экспертизы предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде» (далее - Положение № 570-П) в рамках экспертизы предмета залога Банк России с учетом требований и рекомендаций федеральных стандартов оценки, применяет подходы к оценке предмета залога (сравнительный, затратный, доходный) и выносит суждение о его рыночной стоимости. В Положении № 570-П предусматривается определение рыночной стоимости предмета залога, при установлении которой осуществляется анализ рынка предмета залога на основании информации, указанной в пункте 4.4 Положения № 570-П.

В связи с этим при проведении экспертизы предмета залога Банк России не использует данные о стоимости имущества, реализуемого в рамках банкротных аукционов, на которых фактически определяется ликвидационная стоимость. Данную информацию Банк России не использует, поскольку не определяет ликвидационную стоимость. Полагаем, что оснований для внесения в Положение № 570-П изменений в части источников получения информации при проведении экспертизы предмета залога о предмете залога, о рынке предмета залога не усматривается.

Дополнительно отмечаем, что в соответствии с приказом Банка России от 27.12.2014 № ОД-3716 «О порядке проведения оценки регулирующего воздействия проектов нормативных актов Банка России» при разработке проекта нормативного акта проводится оценка регулирующего воздействия путем его размещения в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и сбор замечаний, предложений к нему. В случае разработки проекта о внесении изменений в Положение № 570-П в дальнейшем, данный проект также будет размещаться для оценки его регулирующего воздействия.